关于孝义市2018年财政决算(草案)和??
2019年上半年预算执行情况的报告? ???
——2019年7月30日在孝义市第七届人民代表大会??
常务委员会第二十七次会议上? ???
孝义市财政局局长?? 郝永鹏??
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主任、各位副主任、秘书长、各位委员：?
受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2018年财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况的报告，请予审议。?
一、2018年财政决算情况?
2018年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，我们深入学习贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政收入持续向好，财政支出保障有力，经济运行保持总体平稳、稳中有进的良好态势。?
（一）一般公共预算决算情况??
2018年，全市一般公共预算收入完成282882万元(位居全省县市区第三位)，为年初预算（以下简称“预算”）的101.0%，超收2882万元，同比增长(以下简称“增长”或“降低”)34.9%，增收73100万元。收入项目执行情况为：?
税收收入完成218672万元，为预算的93.0%，增长35.5%，增收57230万元。其中：?
增值税完成107300万元，为预算的89.4%，增长39.3%；?
营业税完成4万元，为清欠以前年度税款；?
企业所得税完成20897万元，为预算的103.7%，增长45.2%；?
个人所得税完成3401万元，为预算的121.5%，增长55.3%；?
资源税完成31177万元，为预算的120.4%，增长97.4%；?
城市维护建设税、房产税等其他税收完成55893万元，为预算的84.4%，增长7.3%。?
非税收入完成64210万元，为预算的143.2%，增长32.8%，增收15870万元。其中：?
专项收入完成17738万元，为预算的109.9%，降低15.6%；?
行政事业性收费收入完成4280万元，为预算的329.2%，降低16.4%；?
罚没收入完成9615万元，为预算的106.8%，增长115.6%；?
国有资源（资产）有偿使用收入完成24689万元，为预算的246.9%，增长108.8%；?
其他收入完成7888万元，为预算的93.8%，增长33.3%。?
2018年，全市一般公共预算支出执行385798万元，为预算的96.9%，增长54.8%。支出项目执行情况为：?
一般公共服务支出执行30921万元，为预算的99.8%；?
国防支出执行196万元，为预算的100%；?
公共安全支出执行15227万元，为预算的99.7%；?
教育支出执行77739万元，为预算的92.3%；?
科学技术支出执行2025万元，为预算的100%；?
文化体育与传媒支出执行5334万元，为预算的100%；?
社会保障和就业支出执行62181万元，为预算的98.5%；?
医疗卫生与计划生育支出执行25903万元，为预算的99.9%；?
节能环保支出执行10346万元，为预算的100%；?
城乡社区支出执行65195万元，为预算的97.6%；?
农林水支出执行26513万元，为预算的91.5%；?
交通运输支出执行2874万元，为预算的100%；?
资源勘探信息等支出执行8102万元，为预算的95.3%；?
商业服务业等支出执行7908万元，为预算的99.9%；?
金融支出执行437万元，为预算的100%；?
国土海洋气象等支出执行22484万元，为预算的100%；?
住房保障支出执行12145万元，为预算的99.9%；?
粮油物资储备支出执行288万元，为预算的100%；?
债务付息支出执行8267万元，为预算的100%；?
其他支出执行1713万元，为预算的74.3%。?
2018年，全市财政预算执行结果为：一般公共预算收入282882万元，连同返还性收入-13929万元、一般性转移支付收入73111万元、专项转移支付收入41698万元、地方政府一般债券转贷收入41358万元、上年滚存结余5397万元、调入政府性基金5797万元、调入预算稳定调节基金55419万元，收入总计491733万元。一般公共预算支出385798万元，加上体制上解支出44253万元、专项上解支出5104万元、地方政府一般债务还本支出35272万元、补充预算稳定调节基金8679万元，支出总计479106万元，收支相抵年末滚存结余12627万元，结转下年继续使用12627万元（主要是部分专款需结转下年安排和部分上级指标年终下达晚而未能列支）。?
（二）政府性基金决算情况??
2018年，全市政府性基金预算收入完成39669万元，为预算的67.5%，降低12.5%。政府性基金预算收入加上上级补助收入3760万元、地方政府专项债券转贷收入5000万元、上年滚存结余13774万元，收入总计62203万元。政府性基金预算支出54014万元，为预算的95.8%，增长42.6%。政府性基金预算支出加上上解上级支出6万元、政府性基金调入一般公共预算5797万元，支出总计59817万元，收支相抵年末滚存结余2386万元（主要是国有土地使用权出让相关结余等）。?
（三）国有资本经营决算情况??
2018年，全市国有资本经营预算收支均为零，因此国有资本经营预算报表为空。?
（四）社会保险基金决算情况?
2018年，全市社会保险基金预算收入完成87458万元，为预算的130.0%，降低30.6%；社会保险基金预算支出70176万元，为预算的101.7%，降低38.9%，当年收支结余17282万元。基金收支下降的原因主要是2017年根据上级要求统一将以前年度机关养老保险欠款列入2017年收支决算。?
（五）举借债务情况?
2018年，省财政厅转贷我市地方政府债券46358万元，其中：新增债券11158万元、置换债券35200万元。新增债券中，一般债券6158万元，按规定用于公益性建设项目，专项债券5000万元，用于土地专项储备项目。置换债券中，27600万元用于支付到期工程款等，7600万元用于偿还到期债券。?
截至2018年底，我市的政府债务余额为358710万元，省财政批复我市的政府债务限额为414000万元，其中：一般债务限额378700万元、专项债务限额35300万元。?
（六）上级对我市转移支付情况?
2018年，上级对我市转移支付收入114809万元，比上年增长6.3%。其中：一般性转移支付收入73111万元，增长28.1%；专项转移支付收入41698万元，减少18.1%。?
（七）“三公”经费执行情况?
2018年，全市“三公”经费支出2211.1万元，比年初预算降低9.8%。其中：因公出国（境）费用7.8万元（市领导应邀参加山西品牌丝路行欧洲站活动开支）；公务接待费354.9万元，比年初预算降低35.5%；公务用车运行及购置费用1848.4万元，比年初预算降低2.7%。?
（八）预备费和上年结转资金使用情况?
2018年，预备费预算4000万元，当年全部使用，主要用于年初未列入预算年中调资调标以及其他难以预见的开支。?
2018年，上年结转资金5397万元，实际使用5217万元，结余180万元。?
（九）落实市七届人大三次会议预算决议情况?
1.着力提升收入量质。2018年，全市一般公共预算收入完成282882万元，为年初预算的101.0%，超收2882万元，同比增长34.9%，总量再创历史新高。收入质量稳步提升，全市税收收入达218672万元，占一般公共预算收入的77.3%，同比增长35.5%，增收57230万元，收入来源更加稳定，收入结构更加合理。?
2.全力保障民生事业。全年民生支出320935万元，占财政支出的83.2%，积极支持各项民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。教育支出77739万元，主要是全面落实城乡义务教育经费保障标准，实现生均公用经费保障机制全覆盖，落实“两免一补”和各类助学金政策，资助幼儿园、小学、初中、高中、职中阶段家庭经济困难学生完成学业。社会保障和就业支出62181万元，主要是提高城乡居民养老保险财政补助标准，稳步提升城乡低保救助和特困人员救助水平，落实社会保障扶贫政策，资助建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人、计生特殊困难家庭等困难群众参加城乡居民养老保险。农林水支出26513万元，主要是积极落实各项惠农补贴政策，加大农村公益事业财政“一事一议”补助、农村安全饮水、水利基础设施等投入，切实改善农民生产生活条件。医疗卫生与计划生育支出25903万元，主要是重点支持城乡居民基本医疗保险、重大公共卫生服务、基本公共卫生服务、食品药品监督管理、公立医院综合改革等各项医改工作。持续增加在“三基建设”上的投入，累计安排资金11459万元，有力地保障了“三基建设”各项重点工作顺利推进。?
3.注重资金统筹使用。积极争取地方政府债券资金，多措并举筹集重大基础设施建设资金。使用置换债券35200万元，用于偿还到期债券7600万元，支付各类工程款27600万元；使用新增债券11158万元，用于土地储备及公益性建设项目。拨付土地整治和矿山环境治理等资金11313万元、采煤沉陷区治理项目资金5032万元、“一事一议”和美丽乡村财政补助资金1575万元，拨付棚改建设等资金3368万元、PPP项目资本金2496万元、经济开发区建设资金3957万元。支持实施污染防治工作，特别是“煤改气”和“煤改电”补贴、集中供热补贴、清洁用煤等污染防治投入较上年有大幅增加。?
4.稳步推进财税改革。落实省直管县政策，改革红利初步实现，通过改革直接实现增收18000万元；落实税制改革政策，降低增值税税率及小微企业优惠政策，提高个人所得税起征点、统一小规模纳税人标准等政策；落实费改税政策，环境保护税和水资源税试点改革平稳运行。推进财政“放管服”改革，提高政府采购限额，优化政府投资建设项目预决算评审机制，提高评审时效。加快推进基本公共服务均等化财力保障工作。主动配合市人大做好预算联网监督工作。?
5.从严落实债务管控。一是积极争取政府新增债券，配合做好专项债券发行准备工作，有效发挥了政府规范举债对稳投资、扩内需、补短板的积极作用。二是加强债务风险状况评估审查，严格项目源头管控，对政府投资项目财政承受能力和资金来源落实情况、债务风险状况进行评估审查，着力防范化解重大风险。开展违法违规举债担保问题清理和PPP项目摸底工作，及时防范财政运行风险。三是实行债务全口径监测、审查，切实防范隐性债务风险。对全市隐性债务进行了全面摸排核实，纳入全国财政平台管理，并制定出台《孝义市化解政府隐性债务实施方案》，确保不发生重大债务风险。四是认真清理核实处置政府债务，累计清理核销政府债务20076万元，纳入政府债务系统管理的债务全部置换为政府债券。?
与此同时，我们也清醒地认识到，当前财政管理工作还存在一些问题，主要有以下几个方面：一是财政支出结构仍需调整优化，财政资金使用绩效有待提高；二是预算编制有待进一步细化，一些领域资金沉淀和使用碎片化问题仍需破解；三是个别部门和单位预算法治意识不强，预算约束不够有力；四是政府债务进入还本付息期，财政压力较大，财政风险较高，等等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，强化举措，尽力解决。?
二、2019年上半年财政预算执行情况?
今年以来，在整体经济运行稳健、减税降费等综合因素影响下，我市财政收入上半年呈现增长势头，“双过半”目标任务顺利完成，且收入质量稳步提升。与此同时，财政支出由于历史欠账较多、刚性支出增长较快，财政支出需求压力依然很大，“过紧日子”依然是财政工作的主基调。?
（一）一般公共预算收支执行情况?
上半年，全市一般公共预算收入完成174954万元，为年度预算的57.3%，同比增收11931万元，增长7.3%。从收入结构情况看，税收收入完成147956万元，同比增收16090万元，增长12.2%，13个税种“6升7降”，增值税、资源税等实现增收，企业（个人）所得税、城镇土地使用税、契税等呈现减收；非税收入完成26998万元，同比减收4159万元，降低13.4%。?
主要收入项目完成情况为：?
税收收入完成147956万元，其中：?
增值税完成77663万元，为预算的59.0%，是13个税种中收入最高的税种，占全部税收收入52.5%，增长27.3%，主要由于我市以煤、铝等行业为主的企业增值税增收，直接影响税收的变化；?
企业所得税完成14210万元，为预算的61.5%，降低11.4%，直接反映出今年国家对企业所得税减税政策落实的成效；?
资源税完成24260万元，为预算的77.9%，增长29.8%，资源税实行从价计征改革以来，资源税征收与产品销售收入密切相关，煤炭产销量增加及市场价格保持高位带动煤炭销售收入，相应的煤炭资源税大幅增收；?
个人所得税完成830万元，为预算的37.1%，降低52.9%，这主要是落实个人所得税工资薪金减除费用标准提高及个税六项专项附加扣除政策的体现；?
城市维护建设税完成10352万元，为预算的49.3%，增长9.9%，这主要是受增值税等计税基数增收影响；?
房产税完成4214万元，为预算的84.3%，降低1.6%；?
印花税完成3507万元，为预算的57.5%，增长36.3%；?
城镇土地使用税完成9066万元，为预算的45.3%，降低27.1%，这主要是由于我省城镇土地使用税税额标准普遍下调；?
土地增值税完成631万元，为预算的70.1%，增长131.9%；?
车船税完成1337万元，为预算的49.5%，降低2.6%；?
契税完成444万元，为预算的22.2%，降低76.3%；?
耕地占用税完成425万元，为预算的42.5%，降低68.8%；?
环保税完成1017万元，为预算的44.0%，增长28.1%。?
非税收入完成26998万元，其中：?
专项收入完成8885万元，为预算的48.0%，增长7.2%；?
行政事业性收费收入完成395万元，为预算的32.9%，降低87.5%，下降的主要原因是落实党中央、国务院减税降费政策因素；?
罚没收入完成5518万元，为预算的62.7%，降低7.0%；?
国有资源（资产）有偿使用收入完成9022万元，为预算的42.9%，降低19.8%；?
其他收入完成3178万元，为预算的48.1%，增长25.5%。?
上半年，全市一般公共预算支出执行180357万元，为预算（含上年结转、年初预算、新增上级下达转移支付）的50.9%，同比减支2847万元，同比降低1.6%。支出执行具体情况为：?
一般公共服务支出15285万元，为预算的43.2%，同比增长8.7%;?
国防支出92万元，为预算的50.0%，同比降低25.2%;?
公共安全支出7091万元，为预算的42.4%，同比增长16.3%;?
教育支出36355万元，为预算的38.3%，同比增长2.4%;?
科学技术支出1027万元，为预算的80.8%，同比增长7.5%;?
文化体育与传媒支出2228万元，为预算的41.3%，同比增长38.5%;?
社会保障和就业支出19273万元，为预算的34.3%，同比降低38.9%（主要是年初预算安排补缴以前年度养老金还未拨付）;?
卫生健康支出13870万元，为预算的54.6%，同比增长34.4%;?
节能环保支出9507万元，为预算的75.5%，同比增长574.3%（主要是上级转移支付增加，相应增加支出）;?
城乡社区事务支出39520万元，为预算的93.2%，同比降低11.7%;?
农林水支出9450万元，为预算的44.7%，同比降低1.9%;?
交通运输支出4429万元，为预算的98.0%，同比增长164.3%（主要是上级转移支付增加，相应增加支出）;?
资源勘探信息等支出1694万元，为预算的53.8%，同比降低42.9%（主要是上级转移支付增加，相应增加支出）;?
商业服务业等支出343万元，为预算的48.0%，同比降低95.4%（主要是今年减少了对企业的政策性扶持等一次性项目专项资金）;?
金融支出80万元，同比降低81.7%（主要是去年同期安排了农信社补助）；?
自然资源海洋气象等支出1283万元，为预算的49.4%，同比降低70.6%（主要是上级转移支付还未列支）;?
住房保障支出6743万元，为预算的51.7%，同比增长60.5%（主要是上级转移支付增加相应增加支出）;?
粮油物资储备支出105万元，为预算的40.4%，同比降低7.1%;?
灾害防治及应急管理支出5602万元，为预算的67.4%；?
债务付息支出6380万元，为预算的66.5%，同比增长9.5%。?
（二）政府性基金预算收支执行情况?
上半年，全市政府性基金收入累计完成6821万元（国有土地使用权出让收入5462万元），同比减收17304万元，降低71.7%（主要是年初计划的土地还未挂牌出让）。政府性基金支出累计完成10165万元，同比降低65.3%。?
（三）社保基金预算收支执行情况?
上半年，全市社保基金收入完成26826万元，为预算的30.3%。社保基金支出36106万元，为预算的44.4%。?
（四）国有资本经营预算收支执行情况?
上半年，全市国有资本经营收入为19435万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出1500万元，为年度预算的7.7%。?
（五）政府性债券争取情况?
今年以来，我市争取到新增债券16000万元，已列入年初预算8000万元，其余债券待资金到位后，按规定程序报市政府同意后向人大申请预算调整。?
三、财政收支运行特点?
（一）收入呈现前增后缓态势。截止6月底，全市一般公共预算收入累计完成174954万元，占年初计划任务305230万元57.3%，顺利实现“双过半”，为下一步实现全年收入任务打下了良好的基础。分月看，1月、4月完成较好，单月收入分别完成45828万元和33908万元，5月完成较差，完成16817万元。这主要是部分税收季节性缴纳和我市部分企业产品市场较好，企业经济效益好转。同时，部分企业税收批缓入库和税务部门加大清欠力度也是收入增加的原因，但上述因素只对我市上半年收入的增长有明显促进作用，下半年收入将呈现趋缓的态势。?
（二）减税降费因素日渐显现。2019年，由于国家实施的以增值税税率下调为主的减税政策从4月1日开始执行，虽然1-4月税收影响不大，但减税效应从5月开始体现，很大程度地影响了税收收入，特别是增值税减收明显，还有国家深化供给侧结构性改革和环保政策力度加大，部分企业关停注销以及更大规模减税降费政策实施，对我市税收增长都将造成较大影响。据初步测算，2019年1-4月减税降费减少一般公共预算收入12580万元，全年预计减少35000万元。同时，非税收入以行政性收费、国有资源（资产）有偿使用收入减收明显。截止6月底，非税收入累计完成26998万元，同比减收4159万元，其中：行政性收费减收2759万元、国有资源（资产）有偿使用收入减收2228万元、罚没收入减收416万元，专项收入等其他非税收入合计增长1244万元。?
（三）预算支出达到序时进度。今年上半年，财政部门抓住前期收入有所好转的形势，突出抓重点、补短板、强弱项，进一步加强预算执行管理，加快预算执行进度，加快资金拨付进度，预算支出达到了序时进度。但财政收入的增长远远不能满足全市财政支出的需要，特别是一些重点支出难以及时到位，库款十分紧张，财政部门只能从“保工资、保运转、保基本民生”的角度来安排资金，财政支出压力很大，影响到一些重点工作推进。?
（四）财政收支形势依然严峻。虽然1-6月份一般公共预算收入在总量和质量上都有明显提升，但随着国家更大规模减税降费政策持续推进和力度加大，将对我市后期财政收入预期、预算执行、收支平衡将产生较大影响。同时，全市“三保”支出、重点民生支出以及以前年度支出压转等刚性需求，使2019年财政支出形势较为严峻，全年预算平衡压力较大。?四、下半年工作的主要措施?
（一）切实强化收入协调机制。正确处理好减税降费与依法组织财政收入的关系，既要切实把国家减税降费政策落实到实处，让纳税人真正享受到“红利”；又要依法组织好财政收入，积极抓好财政收入征管工作。坚持依法征税，主动适应国地税合并后组织收入工作的新情况新问题新变化，加强与税务部门沟通协调，强化收入结构分析和动态管理，合理把握组织收入力度、进度和节奏，努力做到依法征收、应收尽收。继续推进非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革，规范财政收入核算和缴库管理，建立健全规范收入秩序长效机制。??
（二）认真落实减税降费政策。实行普惠性减税和结构性减税相结合，推进减税降费政策落实，让企业和人民群众有实实在在的获得感。落实降低增值税税率，提高小规模纳税人起征点政策，对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收减免。全面实施新个人所得税法，落实好个人所得税专项附加扣除政策，减轻居民负担。?
（三）大力弘扬厉行节约风尚。要按照勤俭节约原则，继续树牢“过紧日子”的思想，大力压缩一般性支出和压减“三公”经费支出。着眼于优化预算支出结构，严格支出顺序，确保“三保”支出、重点领域和关键环节支出稳步推进，把“保工资、保运转、保基本民生”落到实处，把钱花在刀刃上。除刚性和重点项目支出外，一律按照不低于5%的幅度压减，节省的资金用于保障基本民生，支持扶贫、农业、教育、生态环保等重点领域。?
（四）扎实推进预算绩效管理。强化教育培训，大力倡导预算绩效管理理念，营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好氛围，切实提高绩效管理意识。健全绩效指标体系，开展好绩效评价工作，落实好绩效结果应用，进一步建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的预算绩效管理体制，把有限的财政资金分配好、使用好、管理好。?
（五）严格监督预算执行管理。严格按照市人大审查批准的预算，加快预算支出进度，切实提高预算执行率，提高财政资金的使用效益。组织和督促各单位、部门增强预算执行主体意识，压实支出主体责任，严格执行年初财政部门批复的预算，强化“花钱必问效，无效必问责”理念。积极盘活存量资金，加快结转资金预算执行，不需按原用途使用的，按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的其他领域，切实提高资金使用效益。规范实施政府采购和投资评审，所需资金在既有预算中统筹安排。加强暂付款管理，严格暂付款范围、期限和审批程序，清理消化存量。全面推进政府会计制度改革，加强资产管理与预算管理的有机结合。科学实施国库现金管理，合理控制库款规模，提高资金使用效益。?
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前财政改革发展进入关键期、攻坚期，全面完成今年各项工作任务艰巨、使命光荣。我们将紧紧围绕市委的决策部署，严格执行市人大的决议要求，埋头苦干、锐意进取，扎实完成各项目标任务，为我市“进军全国县域百强第一方阵”做出应有的贡献！?
以上报告，请予审议。? ????
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2019年7月30日?
附件1：孝义市2019年上半年人大数据
????附件2：孝义市2018年决算公开情况说明?
附件3：孝义市2018年预算绩效工作开展情况??
晋公网安备 14118102000103号